美國(guó)留學(xué)退稅步驟及報(bào)稅所需材料介紹

美國(guó)是高度發(fā)達(dá)的資本主義國(guó)家，美國(guó)的稅務(wù)機(jī)制非常完善，雖然你是留學(xué)生，但是也有可能被稽查，因此申請(qǐng)留學(xué)生退稅是非常重要的事。那么作為一名生，該如何申請(qǐng)退稅呢？

退稅步驟

1、申請(qǐng)個(gè)人稅號(hào)

2、發(fā)信到IRS退稅

第一步： 申請(qǐng)稅號(hào)，申請(qǐng)稅號(hào)有兩個(gè)選擇。 一個(gè)是自己完成或是由會(huì)計(jì)公司幫你填寫(xiě)完成并加蓋稅務(wù)公司的印章幫助你證明資料的真實(shí)性并且確定正規(guī)格式。

大致資料如下：

護(hù)照復(fù)印件 關(guān)鍵頁(yè)(首頁(yè)，I-94 ，現(xiàn)在的US visa，第一次簽發(fā)給你的us visa頁(yè)，老護(hù)照(如果有))

I-20(copy)

W-7 form

1040 form

Tution fee receipt(沒(méi)有也行，因?yàn)閕-20上有學(xué)費(fèi)數(shù)額。 但是大家都知道學(xué)費(fèi)漲了。像我的學(xué)費(fèi)i-20寫(xiě)18000，但今年漲到23000一年， i-20上沒(méi)寫(xiě)，那就還是按18000退。如果有receipt 那就好說(shuō)了)

第二步，退稅-得到稅號(hào)(ITIN)后辦理、退稅可以不分年限的退，也就是如果你10年前在美國(guó)上的大學(xué)沒(méi)退稅也可以退給你，只要你還有當(dāng)時(shí)的i-20。10000 以下學(xué)費(fèi)退200~300吧 不同的州稅率不同，看你在哪上學(xué)了。20000~10000 退 563(NY)，30000~20000有1000多。注意學(xué)費(fèi)是 receipt 或i-20 上的金額加書(shū)本費(fèi)(這個(gè)不要求提供收據(jù)，可以自己估計(jì)。

不論大家的稅號(hào)是否自己申請(qǐng)都可以請(qǐng)住在有中文會(huì)計(jì)公司服務(wù)的朋友那里掛地址退稅。也就是說(shuō)你在退稅這一步驟是沒(méi)有地方限制的。 你可以使用紐約后任何地方的chinatown會(huì)計(jì)公司，并在退稅支票發(fā)送地址填寫(xiě)這個(gè)會(huì)計(jì)公司所在州的任意地址。

所以你可以找你的朋友代辦。(退稅服務(wù)每一份退稅申請(qǐng)USD60)同時(shí)如果相更方便的處理退稅并不涉及地址問(wèn)題可以使用直接賬戶(hù)轉(zhuǎn)賬。轉(zhuǎn)賬需要提供你的美國(guó)銀行帳號(hào)和轉(zhuǎn)賬銀行的信息例如 swift code 等。這樣IRS就不會(huì)發(fā)支票而是直接轉(zhuǎn)賬到你的賬戶(hù)。退稅時(shí)間差不多2個(gè)月或以上。

報(bào)稅所需材料

1、W-2

每一個(gè)雇主對(duì)應(yīng)一張W-2表格，比如有人上半年在系里當(dāng)TA 暑假出去實(shí)習(xí)，下半年在圖書(shū)館打工，那么理論上就會(huì)收到3張W-2。W-2一般會(huì)在年初寄到Permenant Address。W-2上面提供大部分報(bào)稅需要的信息。對(duì)于很多人，個(gè)人信息+w-2=報(bào)稅的全部。

2、8843

這個(gè)表格的正式名稱(chēng)是實(shí)質(zhì)性存在測(cè)試(Substantial Presence Test)，是用來(lái)判斷居民是否應(yīng)該納稅的依據(jù)。對(duì)于留美學(xué)生而言，如果在美居住時(shí)間不超過(guò)5個(gè)歷法年(比如2008年12.31赴美，則過(guò)一天視為過(guò)了一個(gè)歷法年)，則一律視為報(bào)稅意義上的Non-Resident Alien. 這個(gè)身份判斷至關(guān)緊要，后文會(huì)有所提及。

3、1042-S

如果留美學(xué)生很能夠有Non-service fellowship收入，那么他們?cè)谀瓿醯臅r(shí)候會(huì)收到1042-S 表格。1042-S中被收的聯(lián)邦稅一定都能退回。

4、1099-INT

如果留美學(xué)生有銀行存款，那么就會(huì)收到銀行寄來(lái)的1099-INT表，這是表示利息收入的。Non-Resident Alien 不需要理會(huì)這個(gè)。Resident Alien 必須使用1040NR表，以便在報(bào)稅時(shí)體現(xiàn)這份收入。

中美政府簽訂了關(guān)于中國(guó)公民在美國(guó)期間的收入的稅收協(xié)定：UNITED STATES-THE PEOPLE S REPUBLIC OF CHINA INCOME TAX CONVENTION. Article 20 是專(zhuān)門(mén)針對(duì)學(xué)生學(xué)者的。根據(jù)這個(gè)協(xié)定， 中國(guó)留學(xué)生在美國(guó)期間的收入中每年有00不用交稅。這個(gè)表可以填一下， 同1040表一起遞交。 有效期是從入學(xué)起五年， 但事實(shí)上是只要你還是學(xué)生，一直可以利用這個(gè)減免1040NR-EZ的J項(xiàng)及1040NR的M項(xiàng)就是這個(gè)，所以也可以不填。這兩項(xiàng)都填成 00, UNITEDSTATES-THE PEOPLE S REPUBLIC OF CHINA INCOME TAX CONVENTION, article 20 8233 的主要好處是可以在較早提交，這樣相當(dāng)于提前拿到退稅，畢竟退稅實(shí)際上沒(méi)啥利息的。

聯(lián)邦稅

外國(guó)留學(xué)生要填的稅表是1040NR或1040NR-EZ. 如果你的收入只有獎(jiǎng)學(xué)金和銀行利息， 那么你就填1040NR-EZ, 否則要填1040NR。兩者的區(qū)別在于1040NR允許你申報(bào)其他的收入或損失，步驟也繁瑣些。 另外，只有征稅收入在$100，000,以下的人才可以填1040NR-EZ. 如果拿的是fellowship 則要填1042-s，那個(gè)簡(jiǎn)單多了，這里直接跳過(guò)。1040NR填寫(xiě)上要繁瑣一些，當(dāng)然也有更多的選項(xiàng)。大多數(shù)留學(xué)生1040NR-EZ即可應(yīng)付。

溫馨提示：因?yàn)榧词刮覀內(nèi)甓荚诿绹?guó)， 仍然只能作為Non-Resident Alien報(bào)稅， 所以理論上這個(gè)表不需要填。 當(dāng)然其實(shí)8843本身不算特別麻煩的表格，一般還是填好并隨1040NR或1040NR-ez寄出。